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補(bǔ)償性余額的實(shí)際利率公式怎么理解?

公式是：補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率=名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比率)。假如企業(yè)采用補(bǔ)償性余額借款1000萬元，名義利率為12%，補(bǔ)償性余額比率為10%。那么實(shí)際企業(yè)可以利用的借款額為1000×(1-10%)=900萬元，補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率=名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比率)=12%÷(1-10%)=13.33%。再比如某企業(yè)按年利率4.5%向銀行借款200萬元，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則該項(xiàng)貸款的實(shí)際利率=4.5%÷(1-10%)=5%。由于企業(yè)向銀行取得的長期借款利息是可以在稅前扣除的，有助于企業(yè)減少稅負(fù)的作用，故長期借款的實(shí)際利率=名義利率*(1-企業(yè)所得稅稅率)/(1-補(bǔ)償性余額比例)。

銀行要求的補(bǔ)償性余額的數(shù)量主要受信貸市場競爭的影響。如果信貸市場供大于求，那么在簽訂貸款協(xié)定時(shí)，借款者可能會處于有利的地位，補(bǔ)償性余額可能就較小;反之亦然。從商業(yè)銀行的一方角度來說，補(bǔ)償性余額可以有效的減少之后可能受到的貸款損失，而且這些存款也增加了商業(yè)銀行從貸款行為當(dāng)中獲得的利息。另外需要注意的三點(diǎn)是：第一，補(bǔ)償性余額一般是以每個月的日平均余額來表示的。這可能意味著，實(shí)際利率將比例子所顯示的更低。第二，補(bǔ)償性余額已經(jīng)普遍的變成根據(jù)未使用的信用額度確定，對這種余額的要求相當(dāng)于隱含的承諾費(fèi)。第三，也是最重要的，任何短期經(jīng)營借款協(xié)議的細(xì)節(jié)都具有高度的可協(xié)商性。通常銀行會和公司一起設(shè)計(jì)出一套費(fèi)用和利率。

事實(shí)上，補(bǔ)償性余額給予借款公司的壓力是很大的，百分之十的利率看著小，但是對于1000萬的借款來說就是100萬的缺口。其實(shí)借款公司可以酌情選擇其他的借款平臺，比如現(xiàn)如今很火爆的P2P。同樣是借款，P2P的門檻更低要求也更少，更適合有借款需求的中小型企業(yè)。

補(bǔ)償性余額是什么意思?

補(bǔ)償性余額又稱為最低存款余額，是貸款發(fā)放銀行要求借款企業(yè)以低息或者無息的形式，按貸款總額或?qū)嶋H借用額一定百分比(一般為10%至20%)的貸款額存入貸款發(fā)放銀行當(dāng)中，

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