什么是資金缺口?

事實(shí)上，資金的差距僅僅資金在商業(yè)運(yùn)作過(guò)程中所缺少的一部分。舉例說(shuō)明，一個(gè)項(xiàng)目你必須花10萬(wàn)，但你手上僅有8萬(wàn)，那么你在資金的空缺便是2萬(wàn)。你必須找到一種方式來(lái)彌補(bǔ)資金，的這種差距，那樣新項(xiàng)目才能順利開(kāi)展。

資金缺口就是指一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)付款日與付款日間的時(shí)差所導(dǎo)致的資金緊缺。大部分企業(yè)一般需在錢(qián)款取回以前支付給經(jīng)銷(xiāo)商，這便形成了資金缺口。

變小資金差距是改進(jìn)運(yùn)營(yíng)資金管理方法的一項(xiàng)重要對(duì)策。雖然不同行業(yè)、每個(gè)地方和不同時(shí)間的平均資金差距不盡相同，但一切要想改進(jìn)其資金管理的企業(yè)都應(yīng)關(guān)心這一指標(biāo)值，特別是快速增長(zhǎng)的企業(yè)。

在企業(yè)中，資金缺口指的是在一定時(shí)期內(nèi)，收款日期和支付日期之間存在時(shí)差，這使得企業(yè)容易出現(xiàn)資金緊缺，因而，企業(yè)的資金缺口越低，企業(yè)的資金緊缺也就越小。為了保持生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的正常運(yùn)行，企業(yè)當(dāng)出現(xiàn)資金缺口的時(shí)候需要股權(quán)融資，而股權(quán)融資必須支付利息。當(dāng)企業(yè)的資金缺口較大時(shí)，融資的利息成本自然就會(huì)比較高，可能會(huì)導(dǎo)致資金成本的提高。因而，針對(duì)企業(yè)而言，如果想改進(jìn)運(yùn)營(yíng)資金，的管理，就必須要盡可能變小資金，的差距，乃至不產(chǎn)生資金，的差距，這就需要企業(yè)有充足的現(xiàn)金流量。

雖然不同領(lǐng)域、每個(gè)地方、乃至不同時(shí)期的企業(yè)均值資金差距會(huì)有所不同，但一切企業(yè)若想改善目前資金的運(yùn)營(yíng)管理，都必須重視資金差距，尤其是那些快速增長(zhǎng)的企業(yè)。

實(shí)際上從專(zhuān)業(yè)上講，資金缺口就是利用資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)目年銷(xiāo)量的百分?jǐn)?shù)來(lái)預(yù)測(cè)分析資金要求，隨后編寫(xiě)負(fù)債表和利潤(rùn)表的辦法。因而，資金缺口可用于考量一個(gè)公司對(duì)資金的需要資金缺口越多，資金緊缺水平越重，資金缺口越低，資金緊缺水平重量輕。變小資金缺口是改進(jìn)運(yùn)營(yíng)資金管理方法的主要對(duì)策，能通過(guò)增加支付期、減少收款期和提升庫(kù)存周轉(zhuǎn)率三種方法開(kāi)展處理。

流動(dòng)資金缺口的測(cè)算公式是什么?

流動(dòng)資金缺口測(cè)算公式：流動(dòng)資金缺口=營(yíng)運(yùn)資金-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款一其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金。

1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率二銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

2、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率二銷(xiāo)售成本/平均預(yù)付賬款余額

預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率

3、存貨周轉(zhuǎn)率二銷(xiāo)售成本/平均存貨余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率

4、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率二銷(xiāo)售成本/平均應(yīng)付賬款余額

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

5、預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/平均預(yù)收賬款余額

預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)率

6、營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))

7、營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷(xiāo)售收入*(1-上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率)大(1+預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

8、自有資金=未分配利潤(rùn)中可用于營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的部分十當(dāng)年凈利潤(rùn)+折舊一分紅-計(jì)劃歸還貸款

9、流動(dòng)資金缺口=營(yíng)運(yùn)資金-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道資金