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未決賠款準(zhǔn)備金怎么估計？

(一)逐案估計法(Case-By-Case Estimating Method)。就是理賠人員對已經(jīng)報告的全部賠案進行逐案分析判斷，作出每案賠款額的估計數(shù)，然后匯總得出總的未決賠款估計數(shù)。基本思想：檢查賠償案件的登記表，由理賠人員對尚未解決的案件進行分析，估計每案的賠款額，加上少數(shù)尚未報告的賠償案件的估計金額，匯總即得未決賠款準(zhǔn)備金數(shù)額，然后加以適當(dāng)?shù)男拚＿@種方法對索賠金額確定、索賠頻率較低、個案之間索賠金額差異較大、平均索賠金額難以估算的險種較為適合，如企財保險、火災(zāi)、信用保證險等。對其他險種，如機動車輛保險和家庭財產(chǎn)保險，該方法就不一定適合。此方法幾乎完全憑估算人的主觀判斷，而事實上任何案件都要有損失理賠人和當(dāng)事人的磋商，任何悲觀和樂觀的人為因素都會造成估計偏差，另外由于還要考慮很多諸如通貨膨脹、理賠后果等非人為因素，估計數(shù)額也難免有偏差，而且此方法耗時費力工作量大，無法對(IBNR)的未決賠款進行統(tǒng)計。

(二)保費比例法。基本思想：就是按照本年度保費總收入的一定比例來估算未決賠款。據(jù)了解，目前國內(nèi)只有個別保險公司采用這一辦法，提取比例大概是本年度保費收入的10%左右。用保費比例法的優(yōu)點是簡潔、明了，但是這一方法缺少科學(xué)依據(jù)，可靠性較差。

(三)平均法。基本思想：依據(jù)保險公司的歷史數(shù)據(jù)計算出每案賠款額的平均數(shù)，再根據(jù)對將來賠付金額變動趨勢的預(yù)測加以修正。這一方法不依據(jù)個人主觀判斷，適用于索賠案多但索賠金額不大的保險業(yè)務(wù)，這些待決案件的金額大體相同，或其金額有大體相當(dāng)?shù)呐浔嚷?，如汽車車身保險。但平均價值法將賠款的持續(xù)時間計算在內(nèi)，所得的平均賠付額隨賠款持續(xù)時間的變化而變化，因而此法不適合理賠延遲時間較長的險種。

(四)賠付率法?；舅枷耄河迷擃惐ｋU所假定的賠款率來計算最終賠付數(shù)額，未決賠款額是從估計的最終賠付額中扣除已支付的賠款和相關(guān)理賠費用而得出。如汽車車體責(zé)任保險，實踐中一般用60%的估計賠付率，最終賠付額是滿期保費的60%，再減去已付的賠款及理賠費用的余額，即為未決賠款準(zhǔn)備金。這種方法簡單易行，但假定的賠付率和實際的賠付率可能有較大的出入，此時按該方法計算出的準(zhǔn)備金不準(zhǔn)確。由于假定的賠付率和實際的賠付率必然有出入，所以本法無法回避它的自身缺陷。[page]

(五)鏈梯法 (Chain Ladder Method)?；舅枷耄号c平均法非常接近，它是在流量三角形(Run-off Triangle)的基礎(chǔ)上最早發(fā)展起來的一種方法，它依據(jù)流量三角形中的各列的比例關(guān)系來外推預(yù)測未來索賠數(shù)據(jù)的值。保險公司將索賠數(shù)據(jù)(如賠付額、索賠次數(shù)、逐案估計值等)按照保險事故發(fā)生的年度和賠付額支出的年度進行交叉排列，組成三角形的格式，此表格被稱為流量三角形。流量三角形從左下角到右上角的對角錢上的元素代表在每一日歷年度的賠付額。

(六)平均賠付額法。鏈梯估算法雖然進行了許多改進，但它僅僅是根據(jù)賠付額數(shù)據(jù)預(yù)測保險公司的未決賠款，而忽略了索賠次數(shù)數(shù)據(jù)，這事實上造成了部分信息的損失。平均賠付額法可以將索賠次數(shù)考慮在內(nèi)。

平均賠付額是指賠付額與索賠次數(shù)的比率。平均賠付額模型根據(jù)索賠次數(shù)不同的統(tǒng)計口徑可分為以下兩種情形：

1、PPCI(Payments Per Claim Incurred)。已發(fā)生索賠的平均賠付額，其中的索賠次數(shù)是指已經(jīng)發(fā)生的索賠(包括已經(jīng)發(fā)生但未報告的索賠——IBNR)。[page]

2、PPCF(Payments Per Claim Finalized)。已結(jié)案索賠的平均賠付額，其中的索賠次數(shù)是指已結(jié)案索賠次數(shù)。

利用平均賠付額法估計未決賠款準(zhǔn)備金時，要求假設(shè)不同事故發(fā)生年的平均賠付額是相對穩(wěn)定的。

ibnr和未決賠款準(zhǔn)備金一樣嗎？

ibnr和未決賠款準(zhǔn)備金的區(qū)別：

未決賠款準(zhǔn)備金是為未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金。

1、已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金：是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠，保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。

2、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金(Incurred But Not Reported，IBNR)：狹義上是指保險事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。IBNR在時間上是針對會計年度末的結(jié)算而言。事故發(fā)生與報告之間的時間遲滯( time一lag)是造成IBNR索賠的原因，如果所有的索賠都能在發(fā)生后被立即確認，就不存在IBNR賠款問題。

廣義上還包括：

1)已報案但尚未進入理賠程序的準(zhǔn)備金：是指為保險事故已經(jīng)報告但未記錄到理賠系統(tǒng)的案件提取的準(zhǔn)備金。2)重立賠案的準(zhǔn)備金：指已賠付案件，出現(xiàn)新的信息，賠案被重新提起并要求額外增加賠付

3)已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金在未來的發(fā)展變化，如最初立案金額與最終實際賠付之間的差額(即未決估損不足準(zhǔn)備金)。實務(wù)操作中對IBNR影響一是歷史的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，二是理賠速度及估損充足度。理賠速度越快，未決賠款估損越充足，相應(yīng)的IBNR越低。

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