營運資金包括現(xiàn)金、庫存(各種生產(chǎn)材料)、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款。廣義的營運資金包括企業(yè)所有可流通的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金，生產(chǎn)產(chǎn)品和材料、各種證券基金等，這些都是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展所必需的，從而構(gòu)成了企業(yè)的營運資產(chǎn)，可以幫助企業(yè)合理經(jīng)營。從狹義上說，營運資本是指減去負債后的剩余營運資產(chǎn)。
流動資金和流動資產(chǎn)有區(qū)別嗎?
1.流動資產(chǎn):包括流動資金、其他貨幣資金、短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款應(yīng)收補貼款存貨待攤費用--年內(nèi)到期的長期債券投資其他流動資產(chǎn)。
2.流動資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。 流動資金是指企業(yè)流動資金情況。
第一，流動資金屬于資產(chǎn)類科目，編制財務(wù)報表時應(yīng)該填制到資產(chǎn)負債表中，流動資金主要是包括現(xiàn)金、存貨和應(yīng)收賬款等項目。
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營業(yè)執(zhí)照公示信息