當(dāng)日盈虧是期貨合約以當(dāng)日結(jié)算價(jià)計(jì)算的盈利和虧損，當(dāng)日盈利劃入會(huì)員結(jié)算準(zhǔn)備金，當(dāng)日虧損從會(huì)員結(jié)算準(zhǔn)備金中扣劃。

期貨公司對(duì)其客戶的交易進(jìn)行結(jié)算，按照盈虧計(jì)算方式的不同，可以分為逐日盯市和逐筆對(duì)沖兩種結(jié)算方式。而當(dāng)日盈虧則是以逐日盯市的方式進(jìn)行結(jié)算。期貨合約以當(dāng)日結(jié)算價(jià)作為計(jì)算當(dāng)日盈虧的依據(jù)。

當(dāng)日盈虧=平倉(cāng)盈虧(逐日盯市)+持倉(cāng)盈虧(逐日盯市)=∑【(賣出成交價(jià)-當(dāng)日結(jié)算價(jià))×賣出量】+∑【(當(dāng)日結(jié)算價(jià)-買入成交價(jià))×買入量】+(上一交易日結(jié)算價(jià)-當(dāng)日結(jié)算價(jià))×(上一交易日賣出持倉(cāng)量-上一交易日買入持倉(cāng)量)。

當(dāng)日盈虧在當(dāng)日結(jié)算時(shí)進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，盈利劃入結(jié)算準(zhǔn)備金，虧損從結(jié)算準(zhǔn)備金中劃出。

財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位設(shè)置作用如下：

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)進(jìn)行分工，使財(cái)務(wù)人員各司其職，各盡其能，在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中起到財(cái)務(wù)組織建設(shè)作用;

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算總目標(biāo)進(jìn)行制定，再根據(jù)總目標(biāo)要求各財(cái)務(wù)人員制定本職位的財(cái)務(wù)預(yù)算，在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中起到財(cái)務(wù)預(yù)算的作用;

3、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)支出及收入做出嚴(yán)格審批，在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中起到監(jiān)督作用;

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)市場(chǎng)的變化時(shí)刻保持著較高的敏感度，以指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門對(duì)市場(chǎng)的變化做出正確應(yīng)對(duì)，在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中起到控制風(fēng)險(xiǎn)的作用;

5、財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向有關(guān)部門反映并進(jìn)行溝通，在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中起到溝通職能部門的作用。